De btw-aangifte is voor de meeste ondernemers de meest terugkerende administratieve verplichting. En ook de meest onvergeeflijke: de Belastingdienst is bij een te late aangifte of betaling een stuk minder soepel dan bij andere aangiften.
Hoe vaak moet je aangifte doen?
De meeste zzp'ers en kleine ondernemers doen per kwartaal btw-aangifte. Bij grotere omzetten kan de Belastingdienst een maandaangifte opleggen; bij zeer lage bedragen is soms een jaaraangifte mogelijk. Op je beschikking van de Belastingdienst staat welk tijdvak voor jou geldt — check dat, want ondernemers gaan er nog wel eens vanuit dat het kwartaal is terwijl er iets anders is toegewezen.
De vuistregel voor de deadline
Voor de kwartaalaangifte geldt een simpele regel: je hebt tot en met de laatste dag van de maand ná het kwartaal de tijd om aangifte te doen én te betalen.
- Q1 (januari t/m maart) → uiterlijk 30 april
- Q2 (april t/m juni) → uiterlijk 31 juli
- Q3 (juli t/m september) → uiterlijk 31 oktober
- Q4 (oktober t/m december) → uiterlijk 31 januari
Let op het woordje "én". Aangifte doen is niet genoeg — het bedrag moet ook op tijd binnen zijn bij de Belastingdienst. Een overboeking kan een paar dagen onderweg zijn, dus wacht niet tot de laatste dag.
En de inkomstenbelasting?
De aangifte inkomstenbelasting over het voorgaande jaar moet in principe vóór 1 mei binnen zijn. Lukt dat niet, dan kun je uitstel aanvragen. Werk je met een administratiekantoor of belastingadviseur, dan kan die vaak via een uitstelregeling meer ruimte krijgen — maar dat moet wél op tijd aangevraagd worden.
Wat gebeurt er als je te laat bent?
Bij een te late btw-aangifte of -betaling volgt een verzuimboete. Bij een eerste keer valt dat vaak nog mee, maar bij herhaling loopt het op. Vervelender nog: je komt op de radar te staan, en dat is een positie waar je als ondernemer liever niet in zit.
Drie manieren om het nooit meer te vergeten
- Zet de vier data nu in je agenda, met een herinnering twee weken van tevoren. Niet één week — je hebt tijd nodig om je administratie bij te werken.
- Zet het btw-bedrag apart. De btw die je van klanten ontvangt is niet van jou. Reserveer het op een aparte rekening zodra het binnenkomt, dan sta je op de deadline nooit voor een verrassing.
- Werk je administratie maandelijks bij in plaats van per kwartaal. De aangifte is dan een kwestie van controleren en verzenden.
Bij onze pakketten sturen wij onze klanten zelf een herinnering voordat een deadline eraan komt — en bij een all-in pakket doen we de aangifte gewoon voor je.